Акт проверки контрольно-счетной комиссии Духовницкого муниципального района по результатам финансово-хозяйственной деятельности МУК «Межпоселенческая центральная библиотека управления культуры и кино Администрации Духовницкого муниципального района»
р.п. Духовницкое 22.12.2022г.
Контрольно-счетной комиссией, в составе Кузнецовой О.В. (председатель) и членами комиссии Клейн Л.П. и Данилиной С.В. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности Духовницкого района Саратовской области за период 2021 года.
Срок проведения контрольного мероприятия:
Проверка начата: 16.12.2022 г.
Проверка закончена: 22.12.2022 г.
МУК «МЦБ УК» Духовницкого муниципального района Саратовской области» (далее именуемое - «Учреждение») создано в соответствии со ст.8 п.4 Федерального Закона « Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» № 131-ФЗ.
В проверяемый период 2021 года исполняла обязанности директора Божкова Юлия Вячеславна , согласно приказа № 16 от 01 .09 .2021 года.
«Учреждение» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, бюджетный счет, печать, штамп, является получателем бюджетных средств, несет ответственность за целевое использование финансовых средств.
Тип учреждения - бюджетное.
Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения поставлен на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерапции 19 июля 2007 года.
Присвоен ИНН 6411065982 КПП 641101001. ОГРН - 1076439002089. Устав утвержден Главой Духовницкого муниципального района, Постановлением № 337 от 21.12.2016 года .
ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «УЧРЕЖДЕНИЯ»
Основной целью деятельности Учреждения , это организация информационно-библиотечного обслуживания населения Духовницкого района, сохранение культурного наследия , формирование и хранение библиотечных фондов, предоставление их во временное пользование гражданам.
Имущество «Учреждения» является муниципальной собственностью администрации района, находится на балансе «Учреждения» и закрепляется за ним на праве оперативного управления уполномоченным органом управления имуществом администрации муниципального района, согласно распоряжения №249-р от 21.09.2012 г.о передаче имущества.
Бухгалтерский учет исполнения бюджетной сметы осуществляет МУ «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления и муниципальных учреждений Духовницкого муниципального района» на основании договора о бухгалтерском обслуживании .
В ходе документальной проверки первичных учетных документов за 2021 г. установлено:
На 2021 год разработано муниципальное задание на оказание услуг, которое утверждено приказом № 4 от 11 .01.2021 г. Управления культуры и кино Духовницкого муниципального района. Наименование муниципальной услуги – Библиотечное, библиографическое и информационное обслуживание пользователей библиотеки.
План финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения утвержден приказом директора МУК «МЦБ УК» Духовницкого муниципального района №29 от 30.12.2020.
Просроченная кредиторская задолженность составляет 797,4 тыс. руб.
Общая балансовая стоимость недвижимого гос. имущества составляет 11,233 тыс. руб.
Общая балансовая стоимость движимого имущества составляет 1168,4 тыс. руб.
Составляется отчет о результатах хозяйственной деятельности Учреждения.
Последняя опубликованная информация «О внесении изменений в план финансово-хозяйственной деятельности на сайте Учреждения от 29 ноября 2021 г.
Фактическое исполнение за 2021 год составило 7689,7 тыс.руб.. в т.ч. по видам финансового обеспечения :
- субсидии на выполнение гос. (муниципального ) задания составили 3344,2 тыс.руб.;
- субсидии на иные цели составили 4345,4 тыс.руб.
В состав Учреждения входят 15,75 штатных единиц со среднемесячной оплатой , согласно штатного расписания на года в сумме 262,4 тыс. руб. Предоставленное штатное расписание утверждено приказом № 27 от 01.12.2022 года и подписано директором Учреждения. В предоставленном штатном расписании числится следующее количество штатных единиц:
Количество единиц штатного расписания :
директор - 1 ед.;
замес. директора - 1 ед;
Методист - 1 ед.;
Заведующ.отделом. – 1 ед.;
Библиограф - 0,25 ед.;
Библиотекарь - 11,5 ед.
При выборочной проверки ведения бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности учреждения имеются следующие замечания:
В нарушение ст.9 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:
- В течении всего 2021 года за услуги интернет приложен счет- скан ( оригинал отсутствует)
Выводы:
Нарушение ст.9 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Предложения:
Привести в соответствие оформление первичных документов, с учетом ст.9 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:
Акт составлен в трех экземплярах.
Председатель счетной комиссии: О.В.Кузнецова
Члены счетной комиссии: Л.П.Клейн
С.В.Данилина
Ознакомлены: О.В.Сорокина
Ю.В.Божкова
