Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого МО за I квартал 2017 года.
Р.п.Духовницкое 24.05.2017г.
В соответствии с заключенным Соглашением по передачи полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального образования за 1 квартал 2017 года.
Срок проведения мероприятия с 22 мая по 24 мая 2017 года.
Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального образования представлен администрацией района в установленные сроки.
Бюджет Духовницкого муниципального образования на 2017 год был утвержден решением Совета депутатов от 28.12.2016 № 8 / 23 по доходам в сумме 9357,2тыс. руб., по расходам в сумме 9357,2 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,00 тыс. руб.
В течение 1 квартал 2017 года в решение Совета депутатов от 28.12.2016 № 8 /23 вносились изменения 3 раза:
1.Анализ доходной части бюджета поселения.
За 1 квартал 2017 года доходная часть бюджета образования исполнена в сумме 3781,5 тыс. рублей, что составляет 38,9 % уточненных годовых бюджетных назначений.
Таблица №1 (тыс. руб.)
|
Наименование |
Уточненный план 2017 г. |
Факт 1 кв. 2017 г. |
% исполнения к годовому плану |
Факт 1 кв. 2016 г. |
Отклонения (+;-) |
|
Доходы всего, в том числе: |
9727 |
3781,5 |
38,8 |
1987,2 |
1794,3 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
8972,8 |
3330 |
37,1 |
1897,4 |
1432,6 |
|
Безвозмездные поступления |
754,2 |
451,5 |
60 |
89,8 |
361,7 |
В структуре фактически поступивших доходов бюджета поселения за 1 квартал 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года отмечается снижение доли налоговых доходов и неналоговых доходов (с 95,5 % до 88,1 %), снижение доли безвозмездных поступлений (с 20,2 % до 11,9%).
В отчетном периоде в бюджет образования поступило налоговых доходов на сумму 3329,8 тыс. руб., что на 1485,6 тыс. рублей (на 180,6 %) больше, чем за 1 квартал 2016 года.
Бюджетообразующим налогом в 1 квартале 2017 года является единый сельскохозяйственный налог , его доля в налоговых доходах составляет 60,0 %.,и выше показателей прошлого года на 1272,2 тыс.руб.. По сравнению с прошлым годом наблюдается увеличение налога на имущество физических лиц на 45,8 тыс.руб. , земельного налога на 44,1 тыс. руб.
Согласно отчетным данным в структуре доходов бюджета образования неналоговых доходов поступило всего 0,2 тыс. руб..За аналогичный период 2016 года поступление неналоговых доходов составляло 53,2 тыс. руб..
Безвозмездные поступления в бюджет образования за 1 квартал 2017 года составили 451,5 тыс. рублей или 60,0 % от уточненного годового плана (за 1 квартал 2016 года – 89,8 тыс. рублей ). Из них:
- субвенций – 31,6 тыс. рублей (1 квартал 2016 года – 57,2 тыс. руб.)
- дотаций – 50,1тыс. рублей (1 квартал 2016 года – 32,6 тыс. руб.)
2.Анализ расходной части бюджета поселения.
Расходы бюджета образования за 1 квартал 2017 года исполнены на сумму 955,2 тыс. рублей или на 9,8 % от уточненного годового плана.
Таблица №2 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела |
Уточненный план 2017 г. |
Кассовые расходы за1 кв. 2017 г. |
% исполнен. к годовому плану |
|
Общегосударственные расходы |
14 |
0 |
0 |
|
Национальная экономика |
4792,1 |
260,1 |
5,4 |
|
Национальная оборона |
153,9 |
31,6 |
20,5 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
4150 |
663,5 |
16 |
|
Охрана окружающей среды |
198 |
0 |
0 |
|
Культура,кинематография |
369 |
0 |
0 |
|
Физическая культура и спорт |
50 |
0 |
0 |
|
Всего расходов |
9727 |
955,2 |
9,8 |
Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета образования за 1 квартал 2017 года составили расходы по следующим разделам:
- жилищно-коммунальное хозяйство – 69,5 %
- национальная экономика — 27,2 %
Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:
-
национальная оборона – 3,3 %
Остались неосвоенными в 1 квартале 2017 года - раздел « охрана окружающей среды» .
3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.
В соответствии с представленным отчетом бюджет образования за 1 квартал 2017 года исполнен с профицитом 2826,2 тыс. рублей.
Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.
4.Муниципальные программы.
В 1 квартале 2017 года финансирование по программам не осуществлялось.
5.Резервный фонд.
При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 квартале 2017 года средства не расходовались.
Выводы
1.Бюджет образования в 1 квартале 2017 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.
2.За 1 квартал 2017 года доходная часть бюджета образования исполнена в сумме 3781,5 тыс. рублей, что составляет 38,9 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета образования увеличились на 1794,3 тыс. рублей или на 190,3 %.
3. Расходы бюджета образования за 1 квартал 2017 года исполнены в сумме 955,2 тыс. рублей или на 9,8 % от уточненного годового плана.
4. Бюджет образования за 1 квартал 2017 года исполнен с профицитом в размере 2826,2 тыс. рублей.
5. В отчетном периоде финансирование мероприятий по муниципальным программам не осуществлялось.
6. В 1 квартале 2017 года средства резервного фонда не использовались.
Председатель КРК Н.И.Поживилова
