Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета   Духовницкого муниципального района за 9 месяцев 2024 года.

Р.п.Духовницкое                                                                                                            21.10.2024 г.

В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-счетной комиссии Духовницкого муниципального района на 2024 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого   муниципального района за 9 месяцев 2024 года.

Срок проведения мероприятия с 16 октября по 21 октября 2024 года.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района   в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального района на 2024 год был утвержден решением районного Собрания № 5/31 от 22 декабря 2023 года по доходам в сумме 389797,0 тыс. руб., по расходам в сумме 389797,0 тыс. руб. с   дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

В течении 9 месяцев 2024 года в решение районного Собрания от 22.12.2023 № 5/31 вносились изменения.

Бюджет   района в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 30436,4 тыс. рублей или на 7,8 % и составил 420233,4 тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 36748,6 тыс. рублей или на 9,4 % и составил 426545,6 тыс. рублей;

По итогам 9 месяцев 2024 года бюджет района исполнен с профицитом в сумме 8296,6 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета   района.

За 9 месяцев 2024 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 303896,2 тыс. рублей, что составляет 72,3 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года доходы бюджета района увеличились на 42358,1 тыс. рублей .

Таблица №1 (тыс. руб.)

В структуре фактически поступивших доходов бюджета   района за 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года отмечается увеличение доли налоговых доходов и неналоговых доходов( с 27,3 % до 30,6 %) понижение доли безвозмездных поступлений (с 72,7 % до 69,4 %).

В отчетном периоде в бюджет   района поступило налоговых доходов на сумму 91570,9 тыс. руб., что на 22941,1 тыс. рублей (или на 33,4%) больше, чем за 9 месяцев 2023 года.

Бюджетообразующим налогом за 9 месяцев 2024 года является единый сельскохозяйственный налог, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 9 месяцев 2024г. составила 48,2 % , налог на доходы физических лиц в структуре налоговых доходов бюджета за   9 месяцев 2024 года составил 41,6 % . Наблюдается снижение удельного веса в структуре собственных доходов акцизов по подакцизным товарам по сравнению с аналогичным периодом прошлого года с 8,7% до 0,9 %. В структуре собственных доходов бюджета района 1,6 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 1471,4 тыс. рублей, что на 1428,7 тыс. рублей меньше поступлений аналогичного периода прошлого года.

Безвозмездные поступления в бюджет района за 9 месяцев 2024 года составили 210853,9    тыс. рублей или 71,6 % от уточненного годового плана (за 9 месяцев 2023 года – 190008,2    тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 120133,5 тыс. рублей ( 9 мес. 2023 года – 108570,1 тыс. руб.)

- субсидий – 38778,8 тыс. рублей ( 9 мес. 2023 года – 36894,7 тыс. руб.)

- дотаций – 42405,4 тыс. рублей ( 9 мес.2023 года – 39391,0 тыс. руб.)

- иные и прочие межбюджетные трансферты – 9536,2 тыс.руб.(9 мес. 2023 года – 5551,3    тыс.руб.) .

За 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 20845,7 тыс. рублей, иные дотации из областного бюджета увеличились по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на   3014,4 тыс. руб., субвенции увеличились на сумму 11563,4 тыс.руб. Субсидии увеличились по сравнению с прошлым годом на 1884,1 тыс.руб.

2.Анализ расходной части бюджета   района.

Расходы бюджета района за 9 месяцев 2024 года исполнены на сумму 295599,6 тыс. рублей или на 69,3 % от уточненного годового плана, что на 36920,8 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2023 года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета   района за 9 месяцев 2024 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 64,4   % ( 2023 года – 62,3 %);

- общегосударственные вопросы – 15,4 % ( 2023 года – 14,9 %);

-культура, кинематография – 13,5   % ( 2023 года – 13,0 %);

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 9 месяцев 2024 года исполнен с профицитом 8296,6 тыс. рублей.

Кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде получено на сумму 0,00 тыс. руб.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

4. Муниципальные   программы.

Бюджетом района было принято 15 муниципальных   программ, с учетом внесенных изменений на общую сумму 336033,2 тыс. рублей, что составляет 78,8 % от годового объема расходов бюджета   района .

За 9 месяцев 2024 года расходы по муниципальным   программам составили 232029,5 тыс.руб. или на 69,0 % к уточненному годовому плану по МП, а именно:

-«Молодежь Духовницкого района на 2024-2026 г.г» на сумму 78,8 тыс.руб.

-«Развитие физической культуры и спорта ДМР на 2024-2026 г.г» на сумму 2273,1 тыс. руб.;

-«Развитие образования в Духовницком районе.» на сумму 171736,4 тыс.руб. ;

-«Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью на территории Духовницкого муниципального района в 2024-2026 гг.» на сумму 2,4 тыс. руб.;

- «Развитие культуры на 2021-2026 годы» на сумму 46447,1 тыс. руб.;

-«Профилактика безнадзорности и правонарушений, несовершеннолетних на территории Духовницкого муниципального района до 2026 года» на сумму 6,5 тыс. руб.;

-«Профилактика терроризма и экстремизма в Духовницком районе на 2024-2026 гг.» на сумму 377,2 тыс. руб.

-«Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Духовницкого МР на 2021-2026 гг.» на сумму     8270,3 тыс. руб. ;

-« Повышение безопасности дорожного движения в ДМР Саратовской области на 2021- 2026 гг» на сумму 2355,1 тыс.руб.

-«Обеспечение жильем молодых семей на 2016- 2025 годы» на сумму 477,6 тыс.руб.

-«Социальная поддержка инвалидов В Духовницком районе в 2024-2026 гг» на сумму 5,0 тыс.руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что за 9 месяцев 2024 года средства фонда не расходовались.

Выводы

1. Бюджет района за 9 месяцев 2024 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормам действующего бюджетного законодательства.

2.За 9 месяцев 2024 года доходная часть бюджета   района исполнена в сумме 303896,2      тыс. рублей, что составляет 72,3 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года доходы бюджета   района   увеличились на   42358,1 тыс. рублей .

3. Расходы бюджета района за 9 месяцев 2024 года исполнены в сумме 295599,6 тыс. рублей или на 69,3 % от уточненного годового плана, что на 36920,8 тыс. рублей   больше, чем за аналогичный период 2023 года.

4.Бюджет   района в отчетный период сохранял социальную направленность:

-   64,4 % расходов использовано на систему образования;

-    13,5 % расходов использовано на культуру , кинематографию;

5. Бюджет района за 9 месяцев 2024 года исполнен с   профицитом 8296,6 тыс .рублей.

6. В отчетном периоде расходы по муниципальным программам составили 232029,5 тыс. руб.

7. За 9 месяцев 2024 года средства резервного фонда не расходовались.

Председатель КСК ДМР                                                                           О.В.Кузнецова