Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого МО за 9 месяцев 2024 года.

Р.п.Духовницкое                                                                                                   21.10.2024г.

В соответствии с заключенным Соглашением по передачи полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю контрольно-счетной комиссии Духовницкого муниципального района проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального образования за 9 месяцев 2024 года.

Срок проведения мероприятия с 16 по 21 октября 2024 года.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального образования представлен администрацией района в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального образования на 2024 год был утвержден решением Совета депутатов от 22.12.2023 № 4/26 по доходам в сумме 32026,9 тыс. руб., по расходам в сумме 32026,9 тыс. руб

В течение 9 месяцев 2024 года в решение Совета депутатов от вносились изменения.  

При этом доходная часть бюджета увеличилась на 7351,2 тыс. руб. и составила  39378,1 тыс. руб.

Расходная часть бюджета увеличена на 14167,1 тыс. руб. и составила 46194,0 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета поселения.

За 9 месяцев 2024 года доходная часть бюджета образования исполнена в сумме 16112,2 тыс. рублей, что составляет 40,9   % уточненных годовых бюджетных назначений.

Таблица №1 (тыс. руб.)

В структуре фактически поступивших доходов бюджета поселения за 9 месяцев 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 года отмечается увеличение доли налоговых и неналоговых доходов (с 60,6 % до 74,6 %), уменьшение доли безвозмездных поступлений (с 39,4 % до 25,4 %).

В отчетном периоде в бюджет образования поступило налоговых доходов на сумму 12013,1 тыс. руб., что на 4033,0 тыс. рублей ( или на 25,1 %) меньше, чем за 9 месяцев 2023 года.

Бюджетообразующим налогом за 9 месяцев 2024 года является налог на доходы физических лиц, его доля в налоговых доходах составляет 48,9%, и выше показателей прошлого года на 782,1 тыс. руб.. По сравнению с прошлым годом наблюдается снижение сельхозналога на 5822,4 тыс. руб. Земельный   налог увеличился на 254,6 тыс.руб. Акцизы по подакцизным товарам исполнены в сумме 1822,8 тыс. руб., и выше по сравнению с прошлым годом на 236,7 тыс. руб.

Согласно отчетным данным в структуре доходов бюджета образования неналоговых доходов не поступало .За аналогичный период 2023 года поступление неналоговых доходов составляло 0,5 тыс. руб..

Безвозмездные поступления в бюджет образования за 9 месяцев 2024 года составили 4099,1 тыс. рублей или 24,9 % от уточненного годового плана (за 9 месяцев 2023 года – 10424,6 тыс. рублей). Из них:

- субвенций – 233,7 тыс. рублей ( 9 мес. 2023 года – 214,3 тыс. руб.)

-дотаций – 212,3 тыс. рублей ( 9 мес. 2023 года – 210,3 тыс. руб.)

- субсидий - 3637,4 тыс. руб. ( 9 мес.2023года — 10000,0 тыс. руб.)

- прочие безвозмездные поступления – 19,8 тыс. руб. ( 9 мес.2023года - 0,0 тыс. руб.)

-иные межбюджетные трансферты – 0,0 тыс.руб. ( 9мес. 2023 года - 0,0 тыс.руб.)

2.Анализ расходной части бюджета поселения.

Расходы бюджета образования за 9 месяцев 2024 года исполнены на сумму 26031,8 тыс. рублей или 56,4 % от уточненного годового плана.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета   образования за 9 месяцев 2024 года составили расходы по следующим разделам:

- жилищно-коммунальное хозяйство – 88,2 %

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- общегосударственные вопросы 0,06 %

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет образования за 9 месяцев 2024 года исполнен с дефицитом 9919,6 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

4.Муниципальные   программы.

За 9 месяцев 2024 года расходы по МП составили 7257,6 тыс.руб. :                                            

по МП «Осуществление культурно-массовых мероприятий на территории Духовницкого муниципального образования на 2023-2025гг. » в сумме 248,9 тыс. руб., по МП «Повышение безопасности дорожного движения в Духовницком МО ДМР на 2021-2026гг.» в сумме 1811,1 тыс.руб.,                                                                                                                     

по МП «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры ДМО до 2032 года» в сумме 570,0 тыс.руб.,                                                                                            

по МП «Развитие физической культуры и спорта в Духовницкого МО ДМР на 2023-2025гг» в сумме 170,1 тыс.руб.

по МП «Содержание, ремонт объектов муниципальной собственности ДМО Саратовской области на 2021-2026годы» в сумме 83,6 тыс.руб.

по МП «Комплексное развитие сельских территорий Духовницкого МО ДМР на 2021-2024гг.» в сумме 1789,3 тыс.руб.

по МП «Комплексное развитие транспортной инфраструктуры Духовницкого МО ДМР до 2032г» в сумме 2584,6 тыс.руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что за 9 месяцев 2024 года средства не расходовались.

Выводы

1.Бюджет образования за 9 месяцев 2024 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 9 месяцев 2024 года доходная часть бюджета   образования исполнена в сумме 16112,2 тыс. рублей, что составляет 40,9% уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года доходы бюджета образования уменьшились на 10358,5 тыс. рублей или на 39,1%.

3. Расходы бюджета образования за 9 месяцев 2024 года исполнены в сумме 26031,8 тыс. рублей или на 56,4 % от уточненного годового плана.

4.Бюджет образования за 9 месяцев 2024 года исполнен с дефицитом в размере 9919,6 тыс. рублей.

5. В отчетном периоде расходы по муниципальным программам составили 7257,6 тыс. руб..

6. За 9 месяцев 2024 года средства резервного фонда не использовались.

Председатель КСК ДМР                                                       О.В.Кузнецова