Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района за I квартал 2022 года.
Р.п.Духовницкое 16.04.2022 г.
В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-счетной комиссии Духовницкого муниципального района на 2022 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального района за 1 квартал 2022 года.
Срок проведения мероприятия с 15 апреля по 16 апреля 2022 года.
Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района в установленные сроки.
Бюджет Духовницкого муниципального района на 2022 год был утвержден решением районного Собрания от 23.12.2021 № 119/65 по доходам в сумме 277835,0 тыс. руб., по расходам в сумме 277835,0 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.
В течение 1 квартала 2022 года в решение районного Собрания от 23.12.2021 № 50/206 вносились изменения 4 раза.
Бюджет района в результате внесенных изменений:
-
по доходам – увеличился на сумму 23050,9 тыс. рублей и составил 300885,9 тыс. рублей;
-
по расходам – увеличился на сумму 24850,4 тыс. рублей и составил 302685,4 тыс. рублей;
-
По итогам 1 квартала 2022 года бюджет района исполнен с профицитом в сумме 2428,1 тыс. руб.
-
1.Анализ доходной части бюджета района.
-
За 1 квартал 2022 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 63214,4 тыс. рублей, что составляет 21,01 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2021 года доходы бюджета района уменьшились на 11868,9 тыс. рублей или составили 84,9 %. от исполнения 1 кв 2021г
-
Таблица №1 (тыс. руб.)
|
Наименование |
Уточненный план 2022 г. |
Факт 1 кв.2022 г. |
% исполне ния к уточнен ному годовому плану |
Факт 1 кв. 2021 г. |
Отклонения (+;-) |
|
Доходы всего, в том числе: |
300885,9 |
63214,4 |
21,01 |
75083,3 |
-11868,9 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
82912,1 |
22129,9 |
26,69 |
27868,3 |
-5738,4 |
|
Безвозмездные поступления |
217973,8 |
41084,5 |
18,85 |
47215,0 |
-6130,5 |
В структуре фактически поступивших доходов бюджета района за 1 квартал 2022 года по сравнению с аналогичным периодом 2021 года отмечается уменьшение доли налоговых доходов и неналоговых доходов.
В отчетном периоде в бюджет района поступило налоговых доходов на сумму 21513,2 тыс. руб., что на 5813,4 тыс. рублей ( на 21,3 %) меньше, чем за 1 квартал 2021 года.
Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 1 квартал 2022 года составила 41,04 %, что на 24,7 % выше показателей прошлого года и единый сельскохозяйственный налог , его доля составила 44,3%. В структуре доходов бюджета района 0,97 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 616,7 тыс. рублей, что на 75,0 тыс. рублей больше поступлений аналогичного периода прошлого года.
Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают доходы от арендной платы за землю ,это 85,1 %.
Безвозмездные поступления в бюджет района за 1 квартал 2022 года составили 41084,5 тыс. рублей или 18,85 % от уточненного годового плана (за 1 квартал 2021 года – 47215,0 тыс. рублей ). Из них:
- субвенций – 28560,2 тыс. рублей (1 квартал 2021 года – 30130,5 тыс. руб.)
- субсидий – 4247,4 тыс. рублей (1 квартал 2021 года – 3314,2 тыс. руб.)
- дотаций – 8227,5 тыс. рублей (1 квартал 2021 года – 13472,4 тыс. руб.)
- иные межбюджетные трансферты – 49,4 тыс.руб.(1 квартал 2021 года – 297,9 тыс.руб.)
2.Анализ расходной части бюджета района.
Расходы бюджета района за 1 квартал 2022 года исполнены на сумму 60786,3 тыс. рублей или 20,0 % от уточненного годового плана.
Таблица №2 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела |
Уточненный план 2022 г. |
Кассовые расходы за1кв.2022 г. |
% исполнен. к годовому плану |
Кассовые расходы за 1 кв.2021 года |
Отклонение (+;-) 2022 к 2021 |
|
Общегосударственные расходы |
33590,6 |
8107,8 |
24,1 |
11933,9 |
-3826,1 |
|
Национальная экономика |
21895,3 |
3073,7 |
14,0 |
2934,5 |
+139,2 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
30,0 |
8,2 |
27,3 |
2,7 |
+5,5 |
|
Охрана окружающей среды |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Образование |
198988,1 |
39366,6 |
19,8 |
45373,8 |
-6007,2 |
|
Культура и кинематография |
36733,0 |
6798,9 |
18,5 |
9595,8 |
-2796,9 |
|
Социальная политика |
6044,6 |
2096,4 |
34,7 |
2211,9 |
-115,5 |
|
Физическая культура и спорт
|
2137,5 |
712,3 |
33,3 |
520,8 |
+191,5 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
8,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Средства массовой информации |
1335,4 |
83,6 |
6,2 |
90,0 |
-6,4 |
|
Межбюджетные трансферты |
708,6 |
152,1 |
21,4 |
247,3 |
-95,2 |
|
Национальная безопасность |
1213,5 |
386,8 |
31,8 |
400,6 |
-13,8 |
|
Всего расходов |
302685,4 |
60786,3 |
20,0 |
54079,5 |
+6706,8 |
Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета района за 1 квартал 2022 года составили расходы по следующим разделам:
- образование – 64,76 % (1 квартал 2021 года – 62,14 %);
- общегосударственные вопросы – 13,3 % (1 квартал 2021 года – 16,3 %);
-культура, кинематография – 11,2 % (1 квартал 2021 года – 12,7 %);
Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:
- жилищно-коммунальное хозяйство – полномочия переданы в Духовницкое МО,в раздел «Благоустройство»
Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные ассигнования на 20,0 % от уточненного плана на год.
3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.
В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 1 квартал 2022 года исполнен с профицитом 2428,1 тыс. рублей.
Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.
На обслуживание муниципального долга из бюджета района в 1 квартале 2022 года денежных средств не направлялось.
4. Муниципальные программы.
В 1 квартале 2022 года осуществлялось финансирование по 7 муниципальным программам на общую сумму 46205,9 тыс.руб. или 41,32 % к уточненному годовому плану, а именно:
- «Молодежь Духовницкого района на 2021-2023 г.г» на сумму 41,0 тыс.руб.
- «Развитие физической культуры , спорта и туризма в Духовницком МР на 2021-2023 г.г» на сумму 712,3 тыс. руб.
-
«Развитие образования в Духовницком районе » на сумму 35730,1 тыс.руб. ;
-
«Профилактика терроризма и экстремизма в Духовницком МР в 2021-2023 гг.» на сумму 48,0 тыс.руб.
-
«Развитие культуры Духовницкого МР на 2017-2024 гг.» на сумму 9139,3 тыс. руб.;
-
«Обеспечение жильем молодых семей на 2016-2023 годы в Духовницком МР» на сумму 398,9 тыс. руб.
-
«Повышение безопасности дорожного движения в Духовницком МР Саратовской области на 2021-2023 гг.» на сумму 136,3 тыс.руб.
5.Резервный фонд.
При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 квартале 2022 года средства фонда не расходовались.
Выводы
1. Бюджет района в 1 квартале 2022 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.
2.За 1 квартал 2022 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 63214,4 тыс. рублей, что составляет 21,01 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2021 года доходы бюджета района уменьшились на 11868,9 тыс. рублей .
3. Расходы бюджета района за 1 квартал 2022 года исполнены в сумме 60786,3 тыс. рублей или 20,0 % от уточненного годового плана.
4.Бюджет района в отчетный период сохранял социальную направленность:
- 64,8 % расходов использовано на систему образования;
- 11,2 % расходов использовано на культуру , кинематографию;
- 3,4 % расходов использовано на социальную политику.
5. Бюджет района за 1 квартал 2022 года исполнен с профицитом в размере 2428,1 тыс. рублей.
6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по муниципальным программам из принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по муниципальным программам из запланированных к финансированию.
7. В 1 квартале 2022 года средства резервного фонда не расходовались.
Председатель КСК О.В.Кузнецова
