Разъяснение законодательства о противодействии незаконным финансовым операциям

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЖЕСТОЧАЕТСЯ 

(КОММЕНТАРИЙ К ФЕДЕРАЛЬНОМУ ЗАКОНУ ОТ 28.06.2013 N 134-ФЗ
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ
АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДEРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ»)

Федеральный закон от 28.06.2013 N ]34-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям» внес поправки в большое количество законодательных актов, в том числе и в те, которые имеют отношение к сфере налогообложения.
Поправки в пп. 2 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ, вступившие в силу с 30 июля 2013 г., расширили возможности налоговых органов по взысканию с налогоплательщиков недоимки, числящейся более трех месяцев.
Согласно п. 3 ст. 76 НК РФ налоговые органы вправе приостановить операции по счетам налогоплательщика в случае непредставления налогоплательщиком налоговой декларации в налоговую инспекцию в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации.
Уголовный кодекс Российской Федерации дополнен ст. 193.] «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов» ист. 200.1 «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов».
Внесены изменения в ст. 193 УК РФ, необходимость которых вызвана тем, что по ей предусматривалась ответственность только руководителя организации за невозвращение в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, и не учитывались обстоятельства перевода денежных средств за рубеж и совершение противоправных деяний по их нерепатриации иными лицами, уполномоченными от имени этой организации совершать операции по ее счетам.
Новая ст. 193.1 введена в УК РФ по той причине, что за рамками диспозиции ст. 193 УК РФ оставались наиболее опасные случаи незаконного перевода денежных средств за рубеж, сопровождаемые заключением мнимых сделок с представлением агентам валютного контроля подложных документов.